Perlukah Cash Flow Forecast?

Menjalankan sebuah usaha tidak bisa dilepaskan dari masalah mengelola keuangan usaha. Hal ini sangat penting karena kesalahan dalam mengelola keuangan usaha akan mengakibatkan masalah yang serius, seperti tersendatnya roda usaha atau bahkan usaha harus gulung tikar.

Masalah mengelola keuangan yang jamak ditemui oleh pelaku usaha adalah terkait arus kas. Arus kas merupakan denyut nadi usaha Anda. Arus kas yang buruk akan merugikan usaha Anda. Untuk itu perlu dilakukan cash flow forecast atau estimasi arus kas dalam usaha dimana estimasi arus kas bermanfaat untuk:

• Mengetahui rencana penerimaan kas yang terkait dengan rencana keuangan usaha.
• Sebagai dasar untuk memperkirakan kebutuhan dana untuk kebutuhan yang akan datang serta perkiraan waktu pengembalian kredit.
• Membantu pengusaha/top management untuk mengambil kebijakan finansial.
• Kreditur dapat menilai kemampuan usaha dalam membayar pinjaman yang diberikannya.

Membuat estimasi arus kas suatu usaha memang bukan pekerjaan yang mudah, dimana Anda harus menghitung pengeluaran investasi dan arus kas masuk bersih pertahun setelah sebuah usaha dijalankan. Karena banyaknya variabel yang terdapat didalamnya serta individu yang terlibat didalamnya,membuat cash flow forecast menjadi kian rumit sehingga kesalahan dalam estimasi menjadi tidak terhindarkan. Untuk itu perlu adanya kerjasama antara bagian keuangan dengan bagian-bagian lainnya dalam sebuah bisnis untuk menghindari adanya bias dalam peramalan.

Hal terpenting sebagai dasar dalam mengelola arus kas adalah dengan memahami fungsi dana yang dimiliki, apakah untuk disimpan atau investasi. Sederhananya, fungsi tersebut dibagi menjadi 3 bagian yang meliputi:

1. Fungsi likuiditas: dana digunakan untuk memenuhi kebutuhan operasional dan dapat dicairkan dengan cepat tanpa ada resiko pengurangan investasi awal.

2. Fungsi anti inflasi: dana disimpan untuk menghindari resiko penurunan pada daya beli di masa yang akan datang dan dapat dicairkan dengan cepat.

3. Capital growth: dana yang ada digunakan untuk penambahan kekayaan dalam jangka panjang.

Membuat rencana keuangan usaha dengan jelas akan banyak membantu Anda agar terhindar dari resiko kerugian. Dengan menerapkan cash flow forecast maka Anda dapat mengetahui arus kas dengan jelas dan rinci. Sehingga dapat dilakukan penyesuaian antara kas dengan resiko yang akan dihadapi serta Anda dapat mengambil keputusan yang tepat.